PAYE adalah saah satu mekanisme pemungutan pajak atas gaji karyawan,yang dilakukan pada sumber penghasilan. Mekanisme pemungutan pajak berdasarkan PAYE dilakukan dengan pertimbangan kesederhanaan dan pengawasan hanya perlu dilakukan pada pemberi kerja.
Sedangkan menurut kamus ekonomi Indonesia PAYE adalah sistem pemungutan pajak pendapatan oleh pemerintah yang dilakukan secara bulanan atau mingguan terhadap wajib pajak.
Referensi
Black, John. (1997). Dictionary of Economics-Oxford University Press. New York: Oxford University Press